Como a Reforma Tributária vai impactar o setor de serviços e o que sua empresa precisa fazer agora

A Reforma Tributária já é uma realidade e promete mudar radicalmente o modo como as empresas lidam com os tributos no Brasil. Para o setor de serviços, responsável por mais de 70% do PIB nacional e concentrando a maior parte dos empregos formais, os efeitos podem ser profundos e, em muitos casos, preocupantes.

O que vai mudar na prática?

Fim do PIS, COFINS e ISS

Esses tributos serão substituídos por dois impostos principais: CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços, federal) e IBS (Imposto sobre Bens e Serviços, estadual/municipal). A estimativa é que a carga tributária média, hoje entre 2% a 5% de ISS, aumente significativamente.

Nova alíquota de referência

Com a reforma, as empresas de serviços enfrentarão uma nova alíquota total de 26,5%, composta por 8,8% de CBS e 17,7% de IBS. Este aumento ocorre porque as empresas agora pagam o IBS, que substitui o ISS e o ICMS, além da CBS, substituindo o PIS/COFINS.

Pouco ou nenhum crédito

Como os custos com mão de obra não geram crédito e o setor de serviços tem pouca aquisição de insumos tributados, o resultado é um aumento líquido da carga tributária.

Simples Nacional afetado

Embora a estrutura do Simples não tenha sido diretamente alterada, as empresas que vendem para outras empresas (B2B) podem perder competitividade se continuarem no regime simplificado, já que os clientes não poderão aproveitar créditos de IBS e CBS pagos nas compras.

Linha do tempo da transição tributária

Para que as mudanças sejam absorvidas de forma gradual, há um cronograma de transição até 2033

· 2026: Início da cobrança simbólica de IBS e CBS, com alíquotas reduzidas (0,1% e 0,9%).

· 2027: Extinção total do PIS e da COFINS; entrada em vigor plena da CBS.

· 2029 a 2032: Redução progressiva de 10% ao ano das alíquotas de ICMS e ISS.

· 2033: Extinção total do ICMS e do ISS; novo sistema tributário passa a vigorar integralmente.

Haverá setores com alíquotas reduzidas?

Sim, a Lei Complementar 214/2025 prevê tratamento diferenciado para alguns setores estratégicos:

• Educação, saúde e cultura: redução de até 60% nas alíquotas de IBS e CBS.

• Profissionais regulamentados (advogados, engenheiros, contadores etc.): alíquota reduzida em 30%, desde que observados requisitos legais.

Atenção: a cada cinco anos, esses benefícios serão reavaliados pelo Governo, o que exige monitoramento contínuo e planejamento.

Oportunidade ou risco? Depende da preparação

O impacto da reforma pode ser positivo para empresas que:

• Avaliarem desde já seu modelo de negócio;

• Simularem o impacto fiscal da CBS e IBS;

• Optarem estrategicamente pelo regime tributário mais vantajoso (inclusive dentro do Simples Nacional);

• Reestruturarem sua precificação e contratos comerciais;

• Investirem em planejamento tributário preventivo.

Nosso escritório é especializado em planejamento tributário e está acompanhando cada detalhe da tramitação da Reforma. Ajudamos empresas do setor de serviços a entenderem, simularem e se adaptarem ao novo sistema tributário. Sabemos que o momento exige estratégia, clareza e segurança jurídica. Conte conosco para conduzir esse processo com responsabilidade e visão de futuro.

Se você é empresário do setor de serviços e quer entender como a Reforma vai impactar a sua empresa, entre em contato. O momento de agir é agora.

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